Kadry i płace w praktyce

Program:

1. Pracownicy – składki i podatki
   
   • składki na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne
   • przychód ze stosunku pracy – jako podstawa oskładkowania i opodatkowania
   • moment powstania przychodu
   • pracownicze koszty uzyskania przychodu
   • podstawa opodatkowania, tryb obliczania i poboru zaliczek na
   • podatek dochodowy
   • minimalne wynagrodzenie
     
     
     
2. Pracownicy, rozliczenie składkowo – podatkowe:
   
   • regulacje dot. przychodów zwolnionych od podatku u pracowników i emerytów i rencistów byłych pracowników
   • pensji, w tym zaliczek wypłaconych na poczet przyszłego wynagrodzenia i wszelkich wyrównań oraz w razie zmiany terminów wypłaty wynagrodzeń
   • wynagrodzenia niższego niż minimalne, obniżenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki
     wypłaconych świadczeń urlopowych
   • otrzymanych świadczeń w naturze oraz nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń finansowanych ze środków:
     
     • obrotowych firmy, ZFŚS, funduszu na cele socjalno-bytowe
     • w ramach promocji i reklamy prowadzonej przez firmę opłaconych w całości przez pracodawcę składek ZUS i podatku dochodowego wynagrodzenia wypłaconego byłemu pracownikowi przez komornika wszelkich wypłat dokonanych:
       
       • pracownikowi przywróconemu do pracy wyrokiem sądu
       • byłym pracownikom
       • po śmierci pracownika
   • nadpłaconych składek ZUS w związku z przekroczeniem rocznego limitu
   • nienależnie opłaconych składek ZUS na wniosek pracodawcy
   • nadpłaconej składki zdrowotnej
   • nienależnie pobranych świadczeń wynagrodzenia chorobowego:
     
     • po wypłacie wynagrodzenia za pracę
   • uznanego później za zasiłek chorobowy osób:
     
     • pobierających zasiłek macierzyński:
       
       • na urlopach wychowawczych, w tym objętych ubezpieczeniami przez część miesiąca
       • na urlopach wychowawczych, które otrzymują od pracodawcy świadczenia w naturze, nieodpłatne świadczenia lub świadczenia częściowo odpłatne
       • na urlopach macierzyńskich i wychowawczych, które wykonują pracę na podstawie umowy zlecenia lub prowadzą działalność gospodarczą
       • na urlopach bezpłatnych
         
         
         
3. Pracownicy niepełnosprawni- dofinansowanie składek przez PFRON
   
   • podmioty, którym przysługuje dofinansowanie
   • wysokość miesięcznego dofinansowania
   • zwrot niesłusznie otrzymanej pomocy
     
     
     
4. Umowy cywilne – składki i podatki
   
   • składki na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne od zleceniobiorców i menedżerów
   • przychód z umów zleceń i kontraktów menedżerskich – jako podstawa oskładkowania i opodatkowania
     moment powstania przychodu
   • koszty uzyskania przychodu zleceniobiorcy i menedżera
   • podstawa opodatkowania, tryb obliczania i poboru zaliczek na podatek dochodowy
     
     
     
5. Zleceniobiorcy, menedżerowie:
   
   • zasady ustalania podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne
     
     • rozliczenie składkowo-podatkowe wynagrodzenia za pracę, nagród, premii, odszkodowań itp.
   • wypłaconych świadczeń z ubezpieczenia chorobowego i wypadkowego
   • podróży związanej z wykonywana pracą
   • zwrot kosztów:
     
     • badań lekarskich,
     • używania samochodu prywatnego,
     • własnych narzędzi lub sprzętu,
     • dojazdu do pracy
   • świadczeń niepieniężnych, jak:
     
     • zakwaterowanie, wyżywienie,
     • opieka medyczna,
     • wydatki na kształcenie,
   • udostępnienia firmowych składników majątkowych,
   • finansowania w całości składek przez zleceniodawcę,
   • korekty składek od umowy zlecenia
   • należności z tytułu drobnych umów zleceń
     
     • wynagrodzenia w razie śmierci zleceniobiorcy, menedżera
       
       
       
6. Wykonawcy dzieła – rozliczenie składkowo-podatkowe:
   
   • umowy o dzieło zawartej z własnym pracownikiem
   • umowy o dzieło zawartej z osobą z poza firmy
   • w razie zakwalifikowania umowy o dzieło jako umowy zlecenia
     
     
     
7. Osoby należące do składu zarządów, rad nadzorczych, komisji lub innych organów stanowiących osób prawnych
   
   • tryb powoływania, przepisy Kodeksu Spółek Handlowych
   • określenie wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji
   • tytuł do ubezpieczeń i źródło przychodów w podatku dochodowym
   • rozliczenie podatkowe:
     
     • wynagrodzenia członka zarządu z powołania
     • wynagrodzenia pracownika będącego jednocześnie członkiem zarządu
     • opłaconych prze spółki kosztów ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej
   • rozliczenie składkowo-podatkowe:
     
     • wynagrodzenia członka rady nadzorczej
     • należności z tytułu podróży członka rady nadzorczej
     • w sytuacji pełnienia funkcji członka rady nadzorczej nieodpłatnie
       
       
       
8. Składki na FP i FGŚP
   
   • podmioty obowiązane do opłacania składek na FP i FGŚP
   • podmioty zwolnione z opłacania składek, w tym definicja pracodawcy niewypłacalnego
   • osoby, za które składki są należne
   • podstawa wymiaru składek na FP i FGŚP
   • zwolnienie z obowiązku opłacania składek za:
   • pracowników powracających z urlopu macierzyńskiego, dodatkowego urlopu macierzyńskiego oraz z urlopu wychowawczego
   • bezrobotnych po 50 roku życia zatrudnionych na umowę o pracę
     
     
     

ASPEKTY W KODEKSIE PRACY ORAZ INNYCH USTAWACH:

• wymiar dodatkowego urlopu
• termin złożenia wniosku o urlop dodatkowy
• zasady korzystania z urlopu dodatkowego
• rozszerzenie uprawnień ojca do korzystania z urlopu dodatkowego
• urlop rodzicielski
• wysokość zasiłku
• urlop przed porodem- zakres zmian
• poród w czasie urlopu wychowawczego oraz po ustaniu zatrudnienia
• dodatkowy urlop z tytułu przyjęcia dziecka na wychowanie
• praca w czasie urlopu rodzicielskiego
  
  

I. Świadczenia z ubezpieczenia chorobowego

1. Osoby podlegające ubezpieczeniu chorobowemu:
   
   • Obowiązkowo
   • Dobrowolnie
     
     
     
2. Wynagrodzenie za czas choroby:
   
   • Prawo do wynagrodzenia za czas choroby
   • Prawo do wynagrodzenia za czas choroby i zasiłku chorobowego na przełomie roku kalendarzowego
   • Okres wypłaty wynagrodzenia chorobowego
   • Brak prawa do wynagrodzenia chorobowego
   • Wysokość wynagrodzenia chorobowego
   • Dowody do ustalenia prawa i wypłaty wynagrodzenia chorobowego
     
     
     
3. Zasiłek chorobowy
   
   • Prawo do zasiłku chorobowego w czasie trwania ubezpieczenia chorobowego
   • Okres wyczekiwania na prawo do zasiłku chorobowego
   • Okres zasiłkowy
   • Prawo do zasiłku chorobowego z tytułu niezdolności do pracy przypadającej na przełomie roku kalendarzowego
   • Okresy, za które zasiłek chorobowy nie przysługuje
   • Prawo i brak prawa do zasiłku chorobowego po ustaniu tytułu ubezpieczenia chorobowego
   • Wysokość zasiłku chorobowego
   • Obniżenie zasiłku chorobowego
   • Dokumenty niezbędne do wypłaty zasiłku chorobowego